美国税务概况 2018-08-14

　　1. 个人所得税 Individual Income Tax Rates

　　个人所得税是美国政府收入的主要来源，占国家税收收入的36%。

　　美国有四十三个州会征收个人所得税。除了新罕布什尔州和田纳西州仅针对利息和红利征税以外，其余州均对纳税人工资、投资等各收入征税。

　　同时，有7个免征州(下图灰色部分)，他们是华盛顿州、内华达州、怀俄明州、南达科他州、德克萨斯州、佛罗里达、夏威夷州。

 

　　从这张图中我们还可以发现2017年税率的显著变化在于：

　　· 第安纳州个人所得税率从3.3%降至3.23%。

　　· 缅因州选民对TOP个人所得税支票征收3%的附加费，提高到10.15%。此州现在是全国第二高的征收水平。

　　· 北卡罗莱纳州的所得税税率从5.75降低到5.499%，作为更广泛的税收改革计划中的一部分。

　　2. 销售税 Sales Tax Rates

　　销售税是大家接触最多也最关心的一种税，我们平时购买的大部分商品都需要付销售税。

　　美国45个州和哥伦比亚特区征收全州销售税。其中38个州征收本地销售税。

　　销售税率最高的五个州是路易斯安那州(9.98%)，田纳西州(9.46%)，阿肯色州(9.30%)，阿拉巴马州(9.01%)和华盛顿州(8.92%)。

　　销售税率因州而异，但销售税也影响从税收中带来的收入以及税收也会影响经济。

　　销售税率的差异可能会导致消费者跨州购物或在线购买产品。这就是为什么经常可以看到美国人买大件的时候，宁愿开2小时车也要去免税州购买!

　　

 

       五个没有全州销售税的州分别是：阿拉斯加州，特拉华州，蒙大拿州，新罕布什尔州和俄勒冈州。其中，阿拉斯加和蒙大拿允许地方收取当地销售税。

 

　　平均合并利率最低的五个州是阿拉斯加(1.76%)，夏威夷(4.35%)，怀俄明州(5.40%)，威斯康星州(5.42%)和缅因州(5.5%)。

　　3. 企业所得税 State Corporate Income Tax Rates

　　· 44个州征收企业所得税。税率从北卡罗莱纳州的3%到爱荷华州的12%。

　　· 6个州征收的企业所得税的最高税率在百分之九以上。 -- 阿拉斯加州，康涅狄格州，爱荷华州，明尼苏达州，新泽西州和宾夕法尼亚州以及哥伦比亚特区

　　· 7个州 - 亚利桑那州，北卡罗来纳州，北达科他州，科罗拉多州，密西西比州，南卡罗来纳州和犹他州 - 最高税率在5%以下。

　　· 内华达州，俄亥俄州，德克萨斯州和华盛顿州征收总收入税，而不是企业所得税。总收入税通常被认为比企业所得税更对经济有影响。

　　· 南达科他州和怀俄明州是唯一不征收企业所得或总收入税的州。

       有几个州通过了企业所得税的减免等改革政策，会在2016年或2017年生效。2017年的重要企业所得税变动包括：

　　· 北卡罗莱纳州将企业所得税从4%降至3%，作为2013年全面税收改革计划多年期阶段的最终组成部分。目前，北卡罗来纳州是其他州中征收企业所得税的比率最低的州，并且从2013年就开始下降到6.9%。

　　· 亚利桑那州的企业所得税税率从5.5%降至4.9%。

　　· 新墨西哥州的企业所得税税率从6.6%降至6.2%。在2018年，这一比例预计将下降到5.9%。

　　· 哥伦比亚特区将企业所得税率从9.2%降至9%。

　　· 印第安纳州将在2017年7月1日将企业所得税税率从6.25%降至6%。到2021年，这一比率将进一步下降至4.9%。

　　4. 汽油税 Gasoline Tax Rates

　　各州的汽油税差别很大。征收最高汽油税的州为宾夕法尼亚州，每加仑50.4美分，华盛顿州(44.5 cpg)和纽约(42.64 cpg)紧随其后。阿拉斯加司机在加拿大的最低利率为每加仑12.25美分。这些数字不包括18.4 cpg联邦汽油税。

　　一般来说，汽油税的收入用于道路建设，维修，修理和改善等方面，但各州正在采取这种做法。在2013财年，数据可用的最后一年，汽油税和机动车辆许可证费用占国家和地方道路开支的41.4%。这个百分比随着时间的推移而下降，因为国家汽油价格跟不上通货膨胀率。